A qué se debe este rechazo y cómo podemos cargar correctamente estas facturas para poder cerrar la declaración de IVA

Situación planteada:

Tenemos facturas emitidas en dólares que fueron correctamente contabilizadas aplicando el tipo de cambio informado por el proveedor, detallando neto, IVA y percepciones. Sin embargo, al cargar estos comprobantes en el Portal IVA, el sistema los rechaza por diferencias en el IVA crédito fiscal calculado automáticamente, incluso cuando la diferencia es menor a $5.

Hasta el mes pasado, el sistema aceptaba sin problemas los comprobantes generados desde el sistema TANGO, pero ahora no admite diferencias superiores a $0,50. Incluso al intentar la carga manual, el sistema sigue aplicando ese mismo control.

¿A qué se debe este rechazo y cómo podemos cargar correctamente estas facturas para poder cerrar la declaración de IVA?

Respuesta:

El Portal IVA ha endurecido sus validaciones y actualmente no permite diferencias mayores a $0,50 entre el IVA crédito fiscal declarado y el que resulta de aplicar el 21% sobre el neto gravado en pesos.

Esto impacta principalmente en facturas emitidas en dólares, donde el redondeo aplicado por el proveedor al calcular el IVA puede diferir del que calcula el sistema sobre el neto convertido a pesos, generando rechazos automáticos.

🔧 Solución operativa sugerida:
Ajustar el neto gravado en pesos al momento de la carga, de forma tal que el 21%coincida exactamente con el IVA declarado. Esta es una solución práctica para que el comprobante sea admitido por el Portal, sin modificar la contabilidad ni los importes reales del comprobante.

Ejemplo con tipo de cambio ($1.230):

  • Factura original:
    • Neto en dólares: U$S 100
    • Tipo de cambio: $1.230
    • Neto en pesos: $123.000
    • IVA declarado por el proveedor: $25.900
  • Cálculo del Portal:
    • $123.000 × 21% = $25.830 → diferencia de $70 → comprobante rechazado
  • Solución:
    • Ajustar neto gravado en el Portal a: $123.333,33
    • $123.333,33 × 21% = $25.900 → coincide con el IVA declarado
      ✅ El comprobante es aceptado por el sistema