Cómo se debe reflejar en el Portal IVA una operación por toma de un bien usado, si el comprobante afecta el total de la apertura de conceptos y no hay un renglón específico para cargarlo

Situación Planteada: Al cargar los comprobantes en el Portal IVA, incluyendo uno por la toma de un bien usado, notamos que al abrir la sección de conceptos, el total sumado de los comprobantes no coincide con la apertura, debido a la diferencia en el neto y el IVA de la toma de usados. No encontramos un renglón específico para cargar estos montos. ¿Debemos no cargar el comprobante para que no afecte el total y poner el IVA como ajuste al crédito fiscal por otros conceptos, como hacemos con el crédito fiscal por contribuciones a la seguridad social? ¿O en qué concepto debería incluirse en la apertura de operaciones?

Respuesta:
Cuando se trata de la toma de vehículos usados en la actividad de concesionarias automotrices, estas operaciones pueden generar diferencias entre el total de comprobantes cargados y la apertura de conceptos en el Portal IVA, especialmente por la diferencia en neto e IVA.

Dado que no existe un renglón específico para estas operaciones, la recomendación es no incluir el comprobante de la toma de vehículos usados en la carga inicial de comprobantes, para evitar desajustes automáticos.

El IVA correspondiente a estas operaciones debe registrarse como ajuste al crédito fiscal por otros conceptos dentro de la apertura de operaciones, de forma similar a otros ajustes especiales, como los créditos fiscales por contribuciones a la seguridad social.

Este procedimiento permite que la conciliación sea correcta y que el sistema considere adecuadamente el crédito fiscal por la toma de vehículos usados sin afectar el total de comprobantes cargados.